Kto to jest faktor i czym różni się od faktoranta?

Faktor - podmiot, który wykupuje faktury, i inne znaczenia słowa

W sensie rynkowym faktor jest stroną umowy faktoringu. Faktoring to finansowanie faktur przed terminem płatności. W języku kodeksu cywilnego faktor jest nabywcą wierzytelności, czyli prawa do zapłaty z faktury. Przeniesienie tego prawa to cesja, dlatego faktora nazywa się też cesjonariuszem. Ustawa nie definiuje ani faktora, ani umowy faktoringu. Sąd Najwyższy widzi w tej umowie elementy cesji i dyskonta wierzytelności, a do tego elementy sprzedaży i usług.

Słownik PWN podaje węższe znaczenie: faktor to "bank zajmujący się faktoringiem". Dziś faktorem bywa też spółka niebankowa. Słowo pochodzi od łacińskiego factor ("sprawca"). W polszczyźnie oznacza jedną z przyczyn (czynnik) i moc składnika ochronnego w kosmetykach. Dawniej faktorem nazywano pośrednika. Liczba mnoga zależy od znaczenia, bo faktorzy to pośrednicy, a faktory to czynniki. O firmach faktoringowych mówi się faktorzy.

Faktorant i dłużnik - kto jest stroną umowy, a kto płaci fakturę

Faktorant to przedsiębiorca, który wystawia fakturę z odroczonym terminem płatności i przekazuje faktorowi wierzytelność z tej faktury. Jeśli sprzedajesz fakturę, to ty jesteś faktorantem, a twój kontrahent dłużnikiem. Umowę faktoringu zawierasz ty i faktor. Faktorant zawsze odpowiada za to, że sprzedaż jest realna, a faktura mu przysługuje.

Dłużnik to kontrahent, który płaci fakturę. Nie jest stroną umowy faktoringu. Po zawiadomieniu o cesji płaci faktorowi i może wobec niego podnieść zarzuty, które miał wobec ciebie w chwili, gdy dowiedział się o przelewie.

Funkcje faktora w transakcji: od wypłaty zaliczki po odzyskanie należności

Faktor finansuje fakturę, a zależnie od umowy przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahenta i pilnuje płatności. Część umów obejmuje też odzyskiwanie należności po terminie. Zwykle przenosisz na faktora wierzytelność w drodze cesji. Część ofert wariantu cichego finansuje fakturę bez przelewu wierzytelności, na przykład INDOS.

Limit faktor ustala według skali twojej firmy i obrotów. Ocenia też wiarygodność twoich kontrahentów.

Faktor bankowy i pozabankowy - różnice w wymaganiach i kosztach

Faktor bankowy i pozabankowy różnią się mniej, niż sugeruje podział. O jawności ceny decyduje sposób sprzedaży, online albo przez doradcę, a nie to, czy faktorem jest bank. W naszym rankingu jest 19 marek. Trzy to banki, pięć to spółki z grup bankowych, na przykład PKO Faktoring, a 11 to faktorzy pozabankowi, na przykład SMEO. Spółka z grupy banku sama nie jest bankiem, a na nabywanie faktur nie potrzeba zezwolenia bankowego. Faktor niebędący bankiem nie podlega nadzorowi KNF.

Oferta online zwykle pokazuje cenę. Przy sprzedaży przez doradcę cenę zwykle poznasz dopiero po wycenie.

Wymagania z kart produktów to deklaracje faktorów i też nie dzielą się według tego, czy faktorem jest bank.

Rodzaje faktoringu - kto ponosi ryzyko niewypłacalności

Rodzaje faktoringu różnią się tym, kto ponosi ryzyko niewypłacalności kontrahenta. W faktoringu pełnym (bez regresu, właściwym) ryzyko przejmuje faktor. W niepełnym (z regresem, niewłaściwym) zostaje ono przy tobie. Gdy kontrahent nie zapłaci w terminie z umowy, faktor sięga po regres, czyli żąda od ciebie zwrotu wypłaconych środków.

Prowizja faktora, czyli z czego składa się koszt faktoringu

Prowizja faktora to główne wynagrodzenie firmy faktoringowej. Faktorzy liczą ją od finansowanej faktury, za każdy dzień finansowania albo jako abonament od limitu. Zależnie od oferty do prowizji mogą dojść inne pozycje:

• prowizja przygotowawcza,
• opłata za niewykorzystany limit,
• opłaty dodatkowe, na przykład za monit lub wcześniejsze zakończenie umowy.

Koszt zależy od kwoty i okresu finansowania. Znaczenie mają też rodzaj faktoringu i ryzyko kontrahenta. Na przykład PKO Faktoring w produkcie Finansowanie faktur dla jednoosobowych firm korzystających z iPKO pobiera 0,068% kwoty finansowanej faktury za każdy dzień i dolicza do prowizji 23% VAT. Kontrahent płaci całą fakturę w terminie, a to, co faktor potrącił, jest ceną finansowania.

Ile faktor potrąci z faktury 5 000 zł finansowanej przez 30 dni

Założenia:

• kwota wyjściowa: 5 000 zł - faktura brutto finansowana przez 30 dni w produkcie PKO Faktoring Finansowanie faktur; kwota przyjęta do przykładu
• 102,00 zł: policzone jako 2,04% od podstawy - kwota finansowanej faktury
• 23,46 zł: VAT 23% doliczany do prowizji faktora
• 4 874,54 zł: kwota, która trafia na twoje konto

5 000 zł x 2,04% = 102,00 zł

102,00 x 23% = 23,46 zł

5 000 - 102,00 - 23,46 = 4 874,54 zł

Stawka 2,04% to 30 dni po 0,068% za każdy dzień finansowania, liczone od kwoty finansowanej faktury. Produkt jest dla jednoosobowych firm korzystających z iPKO, a stawka pochodzi z cennika, nie z indywidualnej wyceny.

Wybór faktora i kryteria, które rozstrzygają

Wybierając faktora, zacznij od kosztu za 30 dni z podstawą naliczania. Potem sprawdź opłaty poza prowizją i wysokość zaliczki, a na koniec zasady regresu i warunki wypowiedzenia umowy. Te kryteria nie pokażą realnej ceny dla twojej firmy, jakości obsługi i windykacji, szansy na przyznanie limitu ani kondycji finansowej faktora.

Sprawdź też zakres oferty, na przykład finansowanie części faktur i pojedynczych kontrahentów. Faktor może odmówić, gdy odbiorca faktury jest niewypłacalny albo umowa zakazuje cesji. Powodem odmowy bywa też zbyt ryzykowna branża.

Faktor nie pomoże, gdy kontrahenci płacą od ręki, bo finansuje faktury z odroczonym terminem płatności. Jeśli takie faktury masz, zapytaj o wycenę tej samej faktury faktora bankowego i pozabankowego. Porównaj kwotę, która trafi na twoje konto.