Poradniki

7 minut czytania Faktoring w sprzedaży a sprzedaż wierzytelności - różnice Faktoring w sprzedaży finansuje faktury, które wystawiasz klientom z odroczonym terminem płatności. Zwykle przenosisz na faktora, czyli firmę faktoringową, wierzytelność z faktury, a więc prawo do zapłaty. Pieniądze dostajesz, zanim kontrahent zapłaci. Od zwykłej sprzedaży wierzytelności różni go zakres umowy, bo obok przeniesienia faktury faktor daje finansowanie i obsługę należności. Dług już przeterminowany możesz sprzedać w obrocie wierzytelnościami w windykacji, ale to już inna usługa.
6 minut czytania Faktoring a windykacja - czym różnią się te usługi? Faktoring faktur sprzedażowych daje ci pieniądze z faktury, zanim minie termin płatności. Windykacja zaczyna się po terminie i odzyskuje dług od kontrahenta, który nie zapłacił. Część faktorów, czyli firm faktoringowych, prowadzi też windykację jako dodatkową, często płatną usługę.
5 minut czytania Faktoring a KSeF - co zmienia się w obiegu faktury? Krajowy System e-Faktur (KSeF) wpływa na faktoring przez obieg faktury, a zasady faktoringu zostają te same. Faktor to firma, która wypłaca ci pieniądze z faktury przed terminem. Jego dane i rachunek możesz podać na e-fakturze w osobnych polach, ale przepisy tego nie wymagają. Czy faktura ma mieć adnotację o cesji (przeniesieniu na faktora prawa do zapłaty) i jak trafia do faktora, ustala umowa z faktorem.
11 minut czytania Wpływ faktoringu na sprawozdanie finansowe - bilans i wynik Faktoring zmienia twoje sprawozdanie finansowe zależnie od umowy. Gdy umowa nie przewiduje obowiązku odkupu, należność co do zasady wychodzi z bilansu, a koszt faktora obniża wynik. Gdy przewiduje obowiązek zwrotu, należność co do zasady zostaje w aktywach, a pieniądze od faktora wykazujesz jako zobowiązanie. Jednostki mikro i małe nie muszą stosować przepisu o wyksięgowaniu należności. Przy KPiR bilansu nie sporządzasz.
7 minut czytania Istota faktoringu - na czym polega i jakie funkcje pełni? Istotą faktoringu jest wcześniejsze finansowanie należności z faktury. Wystawiasz fakturę z odroczonym terminem płatności, a firma faktoringowa, czyli faktor, wypłaca ci pieniądze, zanim zapłaci kontrahent. Zwykle faktor nabywa przy tym twoją należność przez cesję, więc kontrahent jest winien tyle samo, ale komu innemu. Obok finansowania faktor może przejąć ryzyko niewypłacalności kontrahenta i obsługę twoich należności.
7 minut czytania Faktoring z limitem - czym jest limit i jak faktor go ustala? Faktoring z limitem to finansowanie faktur do kwoty, którą faktor, czyli firma finansująca faktury, z góry ustala w umowie. Ta kwota to limit faktoringowy. Może obejmować całą twoją firmę albo faktury jednego odbiorcy. Część faktorów pobiera opłatę od samego limitu, także wtedy, gdy z niego nie korzystasz.
7 minut czytania Faktoring wierzytelności - czym jest i czy to cesja? Faktoring wierzytelności przenosi na faktora, czyli firmę finansującą faktury, prawo do zapłaty z wystawionej faktury. Pieniądze dostajesz przed terminem płatności. Faktoring zwykle korzysta z cesji, czyli przelewu wierzytelności na faktora, a do przeniesienia faktury dokłada finansowanie i usługi faktora. Zgody kontrahenta na cesję zwykle nie potrzebujesz. Jest potrzebna, gdy wasza umowa zakazuje cesji.
7 minut czytania Czym jest faktoring uproszczony i co w nim jest prostsze? Faktoring uproszczony to nazwa szybkiej procedury, a nie osobny rodzaj umowy. Faktor ogranicza dokumenty do minimum, ale kontrahenta i tak sprawdza. Prostszy jest więc wniosek, a nie sam faktoring. Nadal przekazujesz fakturę z odroczonym terminem płatności faktorowi, czyli firmie, która ją finansuje, i dostajesz pieniądze przed tym terminem. Co odpada z formalności, zależy od faktora.
6 minut czytania Faktoring pozabankowy - oferty, koszty i różnice wobec bankowego Faktoring pozabankowy to finansowanie faktur przez faktora, czyli firmę finansującą faktury, która działa poza bankiem i poza grupą bankową. Faktorem bywa fintech albo niezależna firma faktoringowa. W produktach z rankingu, które podają wymagany staż, faktorzy pozabankowi żądają najwyżej 6 miesięcy działalności, a spółki z grup bankowych od 6 do 18 miesięcy. Porównując faktoring pozabankowy z ofertą banku, sprawdź, czy faktor przyjmie twoją firmę i twojego kontrahenta. Policz w złotych koszt tej samej faktury razem z opłatą od limitu i ustal, czy faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahenta.
6 minut czytania Faktoring należności - czym jest i jak działa wykup faktur? Faktoring należności to sprzedaż faktury z odroczonym terminem płatności firmie finansującej, czyli faktorowi. Faktor wypłaca ci pieniądze przed terminem, a kontrahent płaci w terminie, w faktoringu jawnym faktorowi, a w cichym zwykle na twój rachunek. Ile dostajesz od razu, zależy od oferty. Jedni faktorzy finansują całą kwotę faktury i potrącają z niej prowizję, inni wypłacają zaliczkę, a resztę oddają po zapłacie kontrahenta. Gdy kontrahent nie zapłaci, o tym, kto ponosi stratę, rozstrzyga regres w umowie.
7 minut czytania Faktoring kupiecki a kredyt kupiecki - dwa znaczenia nazwy Faktoring kupiecki ma dwa znaczenia. Część faktorów, czyli firm finansujących faktury, nazywa tak faktoring odwrotny, w którym faktor płaci dostawcy za twoje zakupy, a ty spłacasz go później. W drugim, opisowym znaczeniu to zwykły faktoring faktur sprzedażowych, bo każda faktura finansowana faktoringiem ma odroczony termin płatności, czyli kredyt kupiecki udzielony kontrahentowi. Kredyt kupiecki i faktoring działają razem, bo kredyt kupiecki to termin zapłaty, który dajesz klientowi, a faktoring faktury sprzedażowej daje ci pieniądze przed upływem tego terminu.
5 minut czytania Czy koszty faktoringu są kosztem uzyskania przychodów? Prowizja i opłaty faktora, czyli firmy faktoringowej, są kosztem uzyskania przychodów, jeśli płacisz podatek od dochodu. Chodzi o PIT według skali, podatek liniowy albo CIT na zasadach ogólnych. Na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych kosztów nie odliczasz, więc prowizja nie obniży ci podatku. Odsetki trafiają do kosztów po zapłacie. W CIT część kosztów faktoringu może objąć limit kosztów finansowania dłużnego, zależnie od wariantu umowy.
6 minut czytania Faktoring a płynność finansowa - co zmienia, a czego nie Faktoring poprawia płynność, bo pieniądze z faktury dostajesz przed terminem płatności. Sam w sobie wyniku nie poprawia, bo prowizja faktora to koszt. Zyskasz, gdy wcześniejsza gotówka da ci więcej, na przykład skonto, czyli rabat za szybszą zapłatę dostawcy. W faktoringu z regresem, czyli z obowiązkiem zwrotu, ryzyko braku zapłaty zostaje przy tobie.
7 minut czytania Leasing czy faktoring - co lepiej sfinansuje twoją firmę? Leasing finansuje rzecz, której używasz w firmie, a faktoring wierzytelność z wystawionej już faktury. Pierwszy rozkłada koszt maszyny albo auta na raty, drugi zamienia należność w gotówkę przed terminem płatności. Leasing i faktoring się nie wykluczają, więc możesz mieć je jednocześnie.
7 minut czytania Faktoring a zajęcie komornicze - czy komornik zajmie fakturę? Komornik nie zajmie skutecznie faktury objętej faktoringiem, jeśli przed doręczeniem zajęcia kontrahentowi sprzedałeś ją faktorowi, bo nie należy już do ciebie. Faktura przekazana po zajęciu zostaje w egzekucji. Są dwa wyjątki. Kontrahent, który o przelewie nie wiedział i zapłacił komornikowi, jest zwolniony z długu, a przy umowie na przyszłe faktury sądy różnie oceniają pierwszeństwo. Zajęcie twojego rachunku obejmuje też pieniądze wpłacone po zajęciu, w tym te przeznaczone dla faktora.
6 minut czytania Ubezpieczenie należności a faktoring - kiedy je łączyć? Ubezpieczenie należności wypłaca odszkodowanie po stracie, a faktoring daje pieniądze przed terminem płatności, więc to dwie różne usługi. W faktoringu pełnym ryzyko niewypłacalności odbiorcy przejmuje faktor, a w niepełnym zostaje u ciebie. Połączenie faktoringu z polisą ma sens, gdy potrzebujesz pieniędzy przed terminem płatności i jednocześnie ochrony przed niewypłacalnością odbiorcy.
6 minut czytania Forfaiting - co to takiego i czym różni się od faktoringu? Forfaiting to sprzedaż terminowej należności, najczęściej z kontraktu eksportowego, bankowi albo wyspecjalizowanej instytucji przed terminem jej płatności. Dostajesz gotówkę pomniejszoną o dyskonto, czyli odsetki potrącone z góry, a gdy importer nie zapłaci, forfaiter zwykle nie żąda od ciebie zwrotu, czyli nie ma regresu. Faktoring służy głównie do bieżących faktur, a forfaiting do pojedynczej wierzytelności z długim terminem płatności.
10 minut czytania Jak wykazać faktoring w bilansie i kiedy należność znika z ksiąg? Faktoring w bilansie ujmujesz według treści umowy, nie jej nazwy. Gdy umowa nie przewiduje odkupu i nie zostawia ci ryzyka, należność znika z aktywów w dniu, w którym tracisz nad nią kontrolę. Gdy przewiduje odkup, należność co do zasady zostaje, a kwota od faktora staje się zobowiązaniem. Jeśli mimo braku regresu zatrzymujesz część ryzyka, w księgach zostaje część albo cała należność.
8 minut czytania Księgowanie faktoringu odwrotnego - jak wyglądają zapisy? Przy faktoringu odwrotnym twój dług wobec dostawcy przechodzi na faktora w tej samej kwocie, więc w księgach zmienia się wierzyciel. Czasem zmienia się też charakter długu, z handlowego na zobowiązanie z tytułu finansowania, a rozstrzyga to ocena kierownika jednostki. Samo przeniesienie długu na faktora zmienia tylko pasywa. Aktywa zmieniają się dopiero przy zapłacie prowizji i odsetek oraz przy spłacie faktora.
8 minut czytania Jak działa faktoring bez BIK i komu naprawdę pomaga? Faktoring bez BIK dostaniesz u części faktorów, czyli firm faktoringowych, ale każdy rozumie tę nazwę po swojemu. Jedni nie sprawdzają cię w BIK, inni sprawdzają za zgodą albo przekazują informację o umowie do BIK. Płatnika faktury ocenia każdy faktor, więc słaby płatnik może zablokować finansowanie nawet wtedy, gdy twój raport jest czysty.
8 minut czytania Faktoring a VAT - stawka 23%, odliczenie i biała lista Faktoring podlega VAT według stawki 23%, bo ustawa o VAT nie daje mu ani zwolnienia, ani stawki obniżonej. Stawka jest ta sama w każdym rodzaju umowy, a podstawą opodatkowania jest całe wynagrodzenie faktora, czyli firmy faktoringowej. Jako czynny podatnik VAT odliczasz podatek z jego faktury, a w faktoringu cichym kontrahent płaci jak dotąd na twój rachunek z białej listy.
7 minut czytania Faktoring a kredyt obrotowy - czym się różnią i co wybrać? Faktoring wybierasz, gdy gotówki brakuje, bo odbiorcy płacą faktury w odroczonym terminie. Kredyt obrotowy wybierasz, gdy pieniądze są potrzebne, zanim cokolwiek zafakturujesz. Przy kredycie bank ocenia twoją zdolność kredytową, a faktor przede wszystkim wypłacalność płatnika faktury. Kredyt wycenia się w skali roku od kwoty zadłużenia, a faktoring za okres finansowania, więc bez wyceny obu ofert dla twojej firmy nie ustalisz, co wyjdzie taniej.
9 minut czytania Faktoring a cesja wierzytelności - co przechodzi na faktora? Przy cesji wierzytelności firma faktoringowa (faktor) przejmuje prawo do zapłaty od twojego odbiorcy, a faktoring dokłada do niej finansowanie i obsługę należności. Cesja występuje też poza faktoringiem, a część ofert sprzedawanych jako faktoring cichy finansuje fakturę bez przelewu. Ustawa nie wymaga zgody kontrahenta na przelew, ale zakaz cesji w umowie z nim co do zasady cię wiąże.
7 minut czytania Faktoring a biała lista - jak sprawdzić rachunek faktora? Gdy kupujesz od firmy, wartość transakcji przekracza 15 000 zł brutto, a fakturę wystawił czynny podatnik VAT, płacisz na rachunek z białej listy, także wtedy, gdy pieniądze idą do faktora. Jeśli zapłacisz na rachunek spoza wykazu, grozi ci odpowiedzialność za VAT dostawcy w części przypadającej na tę transakcję. Przy fakturze wystawionej przed 1 stycznia 2027 r. dochodzi utrata kosztu podatkowego. Sankcji unikniesz, jeśli w ciągu 7 dni od zlecenia przelewu złożysz zawiadomienie ZAW-NR.
6 minut czytania Kto to jest faktor i czym różni się od faktoranta? Faktor to firma, która kupuje od przedsiębiorcy faktury z odroczonym terminem płatności i wypłaca pieniądze, zanim zapłaci kontrahent. Może nim być bank, spółka z grupy bankowej albo firma pozabankowa. Ty jesteś wtedy faktorantem, a twój odbiorca dłużnikiem. Kto ponosi ryzyko niewypłacalności dłużnika, zależy od rodzaju faktoringu: w faktoringu pełnym przejmuje je faktor.
8 minut czytania Umowa faktoringu - co zawiera i jak ją zawrzeć Uniwersalnego wzoru umowy faktoringu nie ma, bo Kodeks cywilny go nie przewiduje ani nie wylicza jej elementów, a każdy faktor stosuje własny dokument, który podpisujesz na zasadzie swobody umów (art. 353(1)). Zamiast wzoru dostajesz niżej, w części „Co powinna zawierać umowa faktoringu?”, dziesięć kluczowych klauzul i to, co sprawdzić w każdej, od limitu i zaliczki, w ofertach online od 70 do 100% wartości faktury, po wypowiedzenie. Do przeniesienia na faktora prawa do zapłaty z faktury stosuje się jednak przepisy kodeksu o przelewie wierzytelności (art. 509 i następne), więc co do zasady nie potrzebujesz zgody kontrahenta.
7 minut czytania Wady i zalety faktoringu - kiedy się opłaca? Faktoring zamienia fakturę z odroczonym terminem płatności na gotówkę, zanim kontrahent zapłaci. Zyskujesz płynność, ale płacisz prowizję, a przy faktoringu jawnym kontrahent wie o cesji wierzytelności. Czy to się opłaca, zależy przede wszystkim od kondycji twoich odbiorców.
7 minut czytania Księgowanie faktoringu - jak ująć go w księgach krok po kroku? Księgowanie faktoringu zależy od tego, kto ponosi ryzyko niewypłacalności odbiorcy faktury. W faktoringu z regresem ryzyko jest po twojej stronie, a umowa przewiduje zwrot pieniędzy faktorowi, więc należność co do zasady zostaje w aktywach, a wypłata od faktora jest zobowiązaniem. W faktoringu bez regresu ryzyko przejmuje faktor i zwykle wyksięgowujesz należność, chyba że musisz ją odkupić po cenie dającej faktorowi zwrot jak z pożyczki zabezpieczonej tą należnością.
7 minut czytania Jak split payment wpływa na faktoring i odpowiedzialność za VAT? Faktoring działa przy split payment normalnie. Zmienia się tylko droga podatku. W mechanizmie podzielonej płatności (MPP) VAT od kontrahenta trafia na rachunek VAT faktora, a faktor odpowiada solidarnie z tobą, jeśli ten VAT nie zostanie rozliczony. Faktor może zamknąć tę odpowiedzialność, przekazując VAT na twój rachunek VAT. Kwota netto płynie bez ograniczeń, więc przed podpisaniem umowy ustal z faktorem, jak rozlicza część VAT.
7 minut czytania Funkcje faktoringu i ich rola w finansowaniu firmy Faktoring pełni w finansowaniu firmy trzy role, nazywane jego funkcjami. Finansowa to zaliczka na fakturę wypłacona przed terminem płatności. Ochronna to przejęcie przez faktora ryzyka niewypłacalności twojego kontrahenta. Daje ją faktoring pełny (bez regresu) w granicach umowy i limitu, a mieszany tylko częściowo: do ustalonej kwoty albo dla wybranych kontrahentów. W niepełnym (z regresem) ryzyko zostaje przy tobie, a faktury spornej albo takiej, która faktycznie nie powstała, zwykle nie chroni nawet pełny. Administracyjna to obsługa należności: rozliczenia, pilnowanie terminów, windykacja.