Faktoring z limitem - czym jest limit i jak faktor go ustala?

Czym jest limit faktoringowy?

Limit faktoringowy to maksymalna kwota finansowania w umowie. Na przykład ING Faktoring w usłudze ING Finansowanie Faktur deklaruje, że przyzna twojej firmie automatycznie limit 100 000 zł, w tym 50 000 zł na jednego odbiorcę. Na faktury jednego odbiorcy wykorzystasz z tego najwyżej 50 000 zł.

Spłata faktury przywraca wolną kwotę na przykład w INDOS ("Każda spłata zwalnia limit dostępnych środków") i w Alior Banku, gdzie limit wraca o kwotę zaliczki wypłaconej za spłaconą fakturę. Zaliczka to część kwoty faktury, którą faktor wypłaca ci przed terminem płatności. Inaczej działa limit w NFG. To pułap miesięczny, bo "W każdym miesiącu możesz sfinansować faktury na łączną kwotę nie większą niż Twój limit faktoringowy".

Jakie są rodzaje limitów faktoringowych?

W jednej umowie limit może działać na dwóch poziomach: całej firmy i każdego odbiorcy.

Limit klienta spotkasz też pod nazwą limit globalny, a limit na odbiorcę pod nazwą sublimit. Suma limitów na odbiorców może przekraczać limit klienta. Wtedy i tak wykorzystasz najwyżej limit klienta.

Limitu na odbiorcę nie zawsze widać w ofercie. Na przykład SMEO w odpowiedziach na pytania klientów pisze, że "cały Twój limit możesz przeznaczyć na jednego kontrahenta", a jego regulamin przewiduje limit kontrahenta, o którego wysokości SMEO nie musi cię informować.

Na przykład ING Faktoring w ofercie z przejęciem ryzyka obejmuje ochroną "należności w ramach limitu wyznaczonego odbiorcy". Ochrona wynosi do 90% w ramach polisy ING i 60-90% przy indywidualnej polisie klienta, więc nie musi obejmować całej należności. To faktoring pełny, czyli bez regresu. Regres to prawo faktora do żądania od ciebie zwrotu, gdy odbiorca nie zapłaci.

Od czego zależy wysokość limitu faktoringowego?

Wysokość limitu faktoringowego zależy od oferty konkretnego faktora. Na przykład AOW ustala limit osobno dla każdego odbiorcy. Bierze pod uwagę dane odbiorcy, twój średni miesięczny obrót z tym odbiorcą i stosowane terminy płatności.

Część faktorów sprawdza też twoją firmę. Bank Millennium do wyliczenia wysokości limitu prosi między innymi o dokumenty handlowe dotyczące współpracy z kontrahentami i dokumenty finansowe firmy. Z kolei mBank wśród warunków przyznania limitu wymienia zdolność do jego spłaty.

Kwoty z kart produktów to deklaracje faktorów. O twoim limicie przesądza umowa.

Co się dzieje, gdy faktura przekracza limit?

Przyjmijmy, że masz u AOW limit 50 000 zł na jednego odbiorcę, z czego wykorzystujesz 40 000 zł. Wystawiasz temu odbiorcy fakturę na 15 000 zł. Wolne jest 10 000 zł limitu, więc AOW sfinansuje fakturę tylko do tej kwoty. Pozostałe 5 000 zł AOW sfinansuje po spłacie innej faktury tego odbiorcy, gdy limit się zwolni.

W innych umowach przekroczenie limitu kończy się odmową. W regulaminie Banku Millennium przekroczony Limit Klienta lub Kontrahenta to jeden z powodów, dla których bank może odmówić akceptacji faktury albo ją wstrzymać. Bank nie musi podawać przyczyn odmowy.

Na przykład regulamin SMEO dopuszcza uzgodnienie, że wykorzystany limit przekroczy przyznany w związku z finansowaniem konkretnych faktur. Za każdy dzień przekroczenia SMEO pobiera dodatkowo 0,066% od nadwyżki ponad limit, obok zwykłej prowizji za finansowanie.

Ile kosztuje sam limit faktoringowy?

Opłata od limitu ma różne podstawy. Faktor pobiera ją za uruchomienie limitu, okresowo od przyznanego limitu, od jego niewykorzystanej części albo za odnowienie, czyli przedłużenie limitu na kolejny okres.

Ile zapłacisz za limit 100 000 zł, gdy przez rok nie sfinansujesz żadnej faktury?

Założenia:

• limit 100 000 zł przez 12 miesięcy, żadna faktura nie trafia do finansowania
• prowizja kwartalna Alior Banku w faktoringu niepełnym, liczona od limitu
• w mBanku pierwsze 12 miesięcy kosztuje 0 zł, bo przyznanie limitu kosztuje 0%; odnowienie na drugi rok w tej samej kwocie

• NFG, miesiąc po promocji: 100 000 zł × 0,2% = 200 zł
• NFG, rok z 3 miesiącami bez opłaty: 200 zł × 9 = 1 800 zł
• PKO Faktoring, produkt dla JDG, umowa od 22 października 2026: 500 zł - 0 zł prowizji = 500 zł
• Alior Bank, faktoring niepełny, od niewykorzystanego limitu, najwyżej: 100 000 zł × 0,20% × 12 = 2 400 zł
• Alior Bank, faktoring niepełny, prowizja kwartalna od limitu: 100 000 zł × 0,50% = 500 zł
• Alior Bank, faktoring niepełny, obie prowizje, najwyżej: 2 400 zł + 500 zł = 2 900 zł
• mBank, produkt dla JDG, odnowienie na drugi rok: 100 000 zł × 2,5% = 2 500 zł

Kwoty Alior Banku to górna granica: regulamin liczy prowizję od części limitu poniżej wykorzystania oczekiwanego w umowie, a prowizję przygotowawczą bank ustala indywidualnie. Kwoty Alior Banku i mBanku są netto, a oba banki doliczają VAT. NFG pisze, że faktoring jest opodatkowany 23% VAT, ale nie podaje, czy stawka 0,2% go zawiera. Opłatę roczną PKO Faktoring podaje jako kwotę netto. BNP Paribas Faktoring nie pobiera opłaty od niewykorzystanej części limitu, ale stawek prowizji przygotowawczej i abonamentu nie podaje, więc tego kosztu nie policzysz, tak jak w SMEO. PKO Faktoring i mBank oferują te produkty tylko jednoosobowym firmom, a BNP firmom z obrotem powyżej 1 mln zł.

Czy limit faktoringowy można zwiększyć albo odnowić?

Tak, na warunkach umowy. Na przykład NFG pisze, że limit startowy z przedziału 5 000-120 000 zł "może zostać zwiększony nawet do 300 tys. zł", jeśli współpraca układa się bez problemów. W mBanku podwyższenie limitu i aneks są bezpłatne. Jeśli jednak wypowiesz umowę przed upływem 12 miesięcy od jej zawarcia albo od aneksu podwyższającego limit, bank pobierze 1,5% kwoty limitu.

Odnowienie limitu w mBanku oznacza przedłużenie umowy, a nie zwolnienie limitu po spłacie faktury. Umowa trwa 12 miesięcy, a potem bank automatycznie odnawia limit na kolejne 12. Z odnowienia możesz zrezygnować na 7 dni kalendarzowych przed końcem umowy, w placówce.

Czy limit faktoringowy wpływa na zdolność kredytową?

Może. To, czy faktoring widać w BIK, czyli Biurze Informacji Kredytowej, zależy od faktora. Na przykład SMEO raportuje go do BIK Przedsiębiorcy, choć zastrzega, że faktoring nie obciąża zdolności kredytowej. Czy i jak zmieni się bilans, zależy od umowy: przy faktoringu z regresem należność zwykle zostaje w aktywach, a pieniądze od faktora są zobowiązaniem. Skutki w księgach potwierdź z księgowym.

O co zapytać faktora przed podpisaniem umowy z limitem?

• Czy umowa ma limit na odbiorcę i skąd poznasz jego wysokość.
• Czy spłata faktury zwalnia limit, czy limit jest pułapem miesięcznym.
• Co się stanie z fakturą większą niż wolny limit.
• Czy płacisz za uruchomienie limitu, od przyznanego limitu, od jego niewykorzystanej części albo za odnowienie.

Finansujesz tylko kilka faktur w roku? Wlicz opłatę od limitu do całkowitego kosztu. Potem porównaj oferty na przykładzie swoich faktur.