Faktoring zaliczkowy - co to jest i jak działa?

Faktoring zaliczkowy ma dwa znaczenia. Według GUS polega na tym, że faktor płaci przed terminem płatności tylko część kwoty faktury, a resztę później. Tę pierwszą wypłatę nazywa się zaliczką, a jej wysokość i podstawę, brutto albo netto, ustala oferta faktora, czyli banku albo firmy faktoringowej. Pod tą samą nazwą sprzedawane jest też finansowanie zlecenia przed wystawieniem faktury.

Na czym polega faktoring zaliczkowy?

Wystawiasz kontrahentowi fakturę na 24 600 zł brutto z terminem płatności 30 dni i przekazujesz ją faktorowi. Faktor wypłaca ci zaliczkę w wysokości na przykład 80% tej kwoty, jak AOW w faktoringu z regresem. W takim faktoringu faktor żąda zwrotu pieniędzy, gdy kontrahent nie zapłaci. Po 30 dniach kontrahent płaci faktorowi, a ty dostajesz resztę.

Wypłata w dwóch częściach to częsta konstrukcja rozliczenia w faktoringu, więc zaliczkę znajdziesz też w ofertach nazwanych inaczej. Gdy faktor wypłaca od razu całą kwotę faktury pomniejszoną o prowizję, reszty nie ma. GUS nazywa taki wariant faktoringiem przyśpieszonym. Podobnie działa na przykład PKO Faktoring w usłudze Finansowanie Faktur, który wypłaca do 100% wartości faktury brutto pomniejszonej o prowizję.

Przeciwieństwem jest faktoring wymagalnościowy. W nim faktor wypłaca pieniądze w terminie płatności faktury, a nie zaraz po jej wystawieniu.

Czy faktoring zaliczkowy działa przed wystawieniem faktury?

Faktoring zaliczkowy w niektórych ofertach działa przed wystawieniem faktury, choć definicja GUS tego znaczenia nie obejmuje. Na przykład NFG pod tą nazwą finansuje zlecenie, zanim wystawisz fakturę. Do wniosku o zaliczkę NFG potrzebuje danych kontrahenta i umowy, zamówienia albo innego dokumentu, który potwierdza waszą współpracę. Zaliczkę spłacasz po wystawieniu faktury. Finansujesz w NFG tę fakturę, przelewasz pieniądze albo rozkładasz spłatę na raty. Przy opóźnieniu NFG nalicza dodatkowe koszty według umowy.

Podobną usługę opisuje AOW jako faktoring zamówieniowy. Daje z reguły do 50% wartości zamówienia na faktury zakupowe związane z jego realizacją. AOW szacuje całkowity koszt na około 3-4% miesięcznie, bez podania, od jakiej kwoty, i ocenia, że marża brutto klienta powinna wynosić co najmniej około 15-20%.

Ile wynosi zaliczka i od jakiej kwoty się ją liczy?

Ta sama zaliczka da różne kwoty. Jedni faktorzy liczą ją od brutto, czyli z VAT, inni od netto. Wartości w tabeli pochodzą z kart, FAQ i warunków ogólnych faktorów, a wiąże cię umowa.

Przed podpisaniem zapytaj faktora, od jakiej kwoty liczy zaliczkę, czy odejmuje od niej prowizję i kiedy wypłaca resztę.

Jak faktoring zaliczkowy wpływa na płynność finansową?

Faktoring poprawia płynność, bo pieniądze z faktury dostajesz przed terminem płatności. Przy zaliczce poniżej 100% termin wypłaty reszty ustala umowa. Na przykład w AOW reszta czeka na zapłatę odbiorcy. Gdy odbiorca się spóźnia, ta część spóźnia się razem z nim.

Jakie są dwa rodzaje faktoringu i gdzie jest wśród nich zaliczkowy?

Według ryzyka faktoring dzieli się na pełny, w którym ryzyko niewypłacalności kontrahenta bierze faktor w granicach umowy, i niepełny, w którym zostaje ono przy tobie. GUS wymienia jeszcze faktoring mieszany, który łączy cechy obu. Rozróżnia też faktoring zaliczkowy pełny, w którym resztę faktor płaci w terminie płatności faktury, i niepełny, w którym płaci ją dopiero po zapłacie kontrahenta. To podział według momentu wypłaty reszty, a nie według ryzyka. Umowa zaliczkowa może być przy tym jawna albo cicha, czyli kontrahent dostaje zawiadomienie o umowie z faktorem albo nie.

W faktoringu należności zwykle przenosisz na faktora wierzytelność, czyli prawo do zapłaty z faktury, a w wariancie zaliczkowym dostajesz część pieniędzy przed terminem płatności.