Faktoring dla firm jednoosobowych: kiedy faktor przyjmie JDG

Tak, z faktoringu skorzystasz, prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą (JDG). Faktoring dla firm jednoosobowych polega na tym, że przekazujesz fakturę z odroczonym terminem płatności faktorowi, czyli firmie, która finansuje faktury, i dostajesz pieniądze przed tym terminem. Trzy z 19 marek w naszym rankingu oceniamy w produkcie wyłącznie dla osób fizycznych prowadzących działalność. O finansowaniu decydują staż, rachunek w banku faktora, twoja zdolność do spłaty, ocena kontrahenta i to, komu wystawiasz fakturę.

Jak działa faktoring w jednoosobowej firmie?

Jesteś grafikiem na JDG. Wystawiasz agencji fakturę na 6 150 zł brutto, czyli 5 000 zł netto i 1 150 zł VAT, z terminem płatności 30 dni. Zamiast czekać miesiąc, zgłaszasz ją do finansowania.

Faktor wypłaca ci zaliczkę, czyli kwotę przed zapłatą kontrahenta. W faktoringu jawnym kontrahent w terminie płaci już faktorowi, a w cichym zwykle na twój rachunek. W cichym kontrahent nie dostaje zawiadomienia o finansowaniu, a ty rozliczasz się z faktorem. Zwykle podstawą jest cesja wierzytelności, czyli przeniesienie prawa do zapłaty na faktora.

Na przykład PKO Faktoring w produkcie dla JDG nie zawiadamia odbiorców o finansowaniu faktur. Prowizja wynosi 0,068% za każdy dzień od kwoty finansowanej faktury, a do niej dochodzi 23% VAT. Wypłata sięga 100% kwoty brutto faktury po odjęciu prowizji.

Które oferty są tylko dla JDG?

Trzy produkty w rankingu są tylko dla osób fizycznych prowadzących działalność: produkty PKO Faktoring, mBanku i Banku Millennium.

PKO Faktoring liczy prowizję za każdy dzień finansowania. mBank pobiera ją raz od faktury, według terminu płatności, i finansuje 100% kwoty netto faktury. Taryfa przy tej prowizji nie podaje podstawy, a regulamin definiuje kwotę faktury jako kwotę netto.

JDG przyjmują też faktorzy obsługujący spółki, na przykład AOW Faktoring i INDOS. Odwrotnie jest w NFG: strony piszą o małych i średnich firmach, ale regulamin eFaktoringu obejmuje wyłącznie jednoosobową działalność.

Czy nowa JDG dostanie faktoring?

Tak, ale nie u każdego faktora. Sześciu miesięcy działalności wymaga 7 z 19 marek w rankingu, w tym SMEO według karty produktu, choć na innych stronach podaje krótszy staż. Dłuższego stażu wymagają Pekao w Płynnościomacie (12 miesięcy) i BNP Paribas Faktoring w ofercie dla małych firm (18 miesięcy). Wymogu stażu nie stawiają na przykład Monevia i AOW Faktoring. Regulamin mBanku nie wymienia stażu wśród warunków przyznania limitu, a eFaktor deklaruje współpracę od pierwszego dnia działalności.

Limit na start bywa niższy niż w trakcie współpracy. Na przykład NFG daje na start od 5 000 do 120 000 zł miesięcznie, a jego marka Fakturatka od 5 000 do 150 000 zł. Obie podają, że limit może później wzrosnąć do 300 000 zł.

Czy freelancer bez VAT albo z klientem prywatnym dostanie faktoring?

Z fakturą dla osoby prywatnej może być trudno. Na przykład Fakturatka finansuje faktury wystawione innej firmie, którą da się sprawdzić pod kątem płatności, a dokumentu wystawionego osobie prywatnej nie przyjmie. Przy sprzedaży osobom prywatnym NFG, do którego należy marka Fakturatka, wskazuje zamiast tego faktoring zaliczkowy albo zakupowy, choć według regulaminu zaliczkę dostaniesz tylko na zlecenie od firmy.

Zwolnienie z VAT sprawdź w warunkach oferty. Na przykład regulamin faktoringu Banku Millennium (wersja z 2022 r.) wymaga, żebyś był zarejestrowanym podatnikiem VAT. Zarejestrować się może też firma zwolniona z VAT, więc zapytaj bank, czy taka rejestracja mu wystarczy. Na listach warunków PKO Faktoring i mBanku status w VAT się nie pojawia. Zwolnienie zmienia też koszt. Firma zwolniona z VAT tego podatku nie odliczy i płaci prowizję z VAT.

Co ryzykujesz, gdy twój kontrahent nie zapłaci?

W faktoringu z regresem oddajesz faktorowi wypłacone pieniądze. Regres to prawo faktora do żądania zwrotu od ciebie, gdy kontrahent nie zapłaci. mBank i Bank Millennium oceniamy w faktoringu z regresem. Karta produktu PKO Faktoring dla JDG milczy o tym, kto ponosi skutki braku zapłaty odbiorcy. Zapytaj o to przed umową.

Na przykład w mBanku po terminie faktury masz 14 dni okresu regresu na spłatę, za 1% kwoty netto faktury. Na wniosek wydłużysz spłatę najwyżej o 30 dni, za 1,5% kwoty netto. Bez wydłużenia bank po okresie regresu pobiera spłatę automatycznie z twojego rachunku.

Kodeks rodzinny nie wymaga zgody małżonka na umowę faktoringu ani na poręczenie wekslowe. Zgoda albo poręczenie małżonka decydują o tym, z jakiego majątku faktor może dochodzić zapłaty, i dlatego niektórzy faktorzy o nie proszą. Na przykład Finea w faktoringu cichym zazwyczaj zabezpiecza finansowanie poręczeniem wekslowym przedsiębiorcy i jego małżonka. Poręczyciel wekslowy odpowiada tak samo jak ten, za kogo poręczył.

Jak koszt faktoringu wpływa na podatki w JDG?

To, czy koszt faktoringu obniży ci podatek dochodowy w JDG, zależy od formy opodatkowania. Przy PIT według skali albo przy podatku liniowym prowizja faktora jest kosztem uzyskania przychodu, więc kwoty porównuj po podatku. Na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych kosztów nie odliczasz.

Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT i faktoring służy twojej sprzedaży opodatkowanej, VAT z faktury faktora odliczysz. Twoim kosztem zostaje wtedy prowizja netto. Ten opis nie zastępuje porady podatkowej. Swoją sytuację potwierdź z księgowym.

Kiedy faktoring nie jest dla ciebie?

Gdy fakturujesz rzadko. Część opłat płacisz także wtedy, gdy finansujesz mało albo wcale. Na przykład PKO Faktoring w produkcie mikro pobiera w umowach od 22 października 2026 raz w roku 500 zł netto prowizji za gotowość faktorską. Pomniejsza ją o twoje prowizje za finansowanie i prolongatę z ostatnich 12 miesięcy. W mBanku przy każdym automatycznym odnowieniu limitu, czyli co 12 miesięcy, bank pobiera 2,5% kwoty odnowienia, niezależnie od liczby sfinansowanych faktur. Bank Millennium pobiera opłatę serwisową ustalaną indywidualnie, nie niższą niż 250 zł netto miesięcznie.

Faktoring faktur sprzedażowych nie pomoże, gdy klienci płacą od razu albo gdy pieniędzy potrzebujesz przed wystawieniem faktury. Finansuje fakturę już wystawioną, przed terminem płatności. Wypłatę przed wystawieniem faktury, na podstawie umowy albo zamówienia, zapowiada na przykład NFG w produkcie nazwanym faktoringiem zaliczkowym. Odpadną też faktury małe i krótkie: w PKO Faktoring faktura musi mieć termin płatności co najmniej 7 dni i kwotę co najmniej 400 zł brutto.