Faktoring należnościowy - czym jest i czym różni się od odwrotnego?

Faktoring należnościowy to finansowanie twoich faktur sprzedażowych. Faktor, czyli firma faktoringowa, wypłaca ci pieniądze przed terminem płatności. Kontrahent płaci fakturę w terminie. W faktoringu jawnym płaci faktorowi, a w cichym, o którym kontrahent nie wie, zwykle na twój rachunek. Faktoring odwrotny finansuje fakturę zakupową. Faktor płaci wtedy twojemu dostawcy, a ty oddajesz pieniądze faktorowi w terminie z umowy. Należnościowy to inna nazwa faktoringu klasycznego. Żadna z tych nazw nie mówi, kto ponosi ryzyko braku zapłaty.

Co oznacza nazwa faktoring należnościowy?

Hurtownia sprzedaje sklepowi towar za 50 000 zł z terminem płatności 60 dni. Dla hurtowni ta faktura jest należnością, czyli kwotą, którą sklep jest jej winien. Dla sklepu ta sama faktura jest zobowiązaniem. Faktoring należnościowy finansuje stronę hurtowni, a odwrotny stronę sklepu.

Na przykład PKO Faktoring nazywa faktoringiem należnościowym finansowanie faktur sprzedażowych, a odwrotnym finansowanie faktur zakupowych. W języku prawa należność z faktury to wierzytelność, czyli twoje prawo do zapłaty. Stąd jeszcze jedna nazwa tej usługi: faktoring wierzytelnościowy. Spotkasz też nazwę faktoring sprzedażowy.

Odwrotny ma liczne własne nazwy, na przykład faktoring zakupowy albo zobowiązaniowy. Uważaj na nazwę faktoring dłużny. Najczęściej oznacza faktoring odwrotny, ale na przykład KUKE Finance nazywa tak finansowanie własnych faktur sprzedażowych. Zanim złożysz wniosek, sprawdź w opisie produktu, czyją fakturę faktor finansuje.

Czym faktoring należnościowy różni się od odwrotnego?

Faktoring należnościowy i odwrotny różni to, kto jest klientem faktora. W należnościowym umowę zawierasz ty jako sprzedawca. Dostajesz pieniądze i płacisz za usługę, a kontrahent przelewa tę samą kwotę co bez faktoringu. W odwrotnym klientem faktora jest kupujący i to on płaci za finansowanie oraz spłaca faktora. Dostawca dostaje pieniądze z faktury od faktora, a gdy chce zapłaty przed terminem, koszt dyskonta może ponieść on.

Ocena przed umową wygląda inaczej. W należnościowym faktor ocenia przede wszystkim twoich kontrahentów, bo to oni zapłacą faktury, choć część faktorów stawia też próg stażu twojej firmie. eFaktor deklaruje na przykład, że decyzję opiera głównie na ocenie kontrahentów, i współpracuje z firmami nawet od pierwszego dnia działalności. W odwrotnym faktor ocenia ciebie, bo to ty go spłacisz. Na przykład PragmaGO w faktoringu odwrotnym wymaga 24 miesięcy działalności, sprawdza firmę w BIK i jako zabezpieczenie przyjmuje tylko nieruchomość.

Czas na spłatę faktora w odwrotnym ustala oferta. PragmaGO daje na przykład do 90 dni, a PKO Faktoring nawet 180 dni na spłatę faktury zakupowej.

Ile kosztuje ta sama faktura w obu wariantach?

U tego samego faktora, przy tej samej podstawie i okresie 60 dni, hurtownia w należnościowym cichym zapłaci od 2 100 zł netto, czyli 2 583 zł z VAT. Sklep w odwrotnym zapłaci od 2 700 zł netto, czyli 3 321 zł z VAT. Obie stawki INDOS to ceny "od".

Inni faktorzy liczą inaczej. Na przykład Finea pobiera w faktoringu zakupowym jednorazowo 3-4% wartości faktury, netto.

Kiedy wybrać należnościowy, a kiedy odwrotny?

Należnościowy bierzesz, kiedy nie masz gotówki, bo czekasz na zapłatę od odbiorców. Odwrotny bierzesz, kiedy nie masz czym zapłacić dostawcy. Sięgasz po niego też wtedy, gdy chcesz zapłacić dostawcy w terminie, a faktorowi oddać pieniądze później.

Należnościowy nie pomoże przy fakturze po terminie płatności, bo faktor finansuje należność przed terminem. Sprawdź też umowę z kontrahentem. Gdy zakazuje cesji, czyli przelewu wierzytelności, faktor przejmie fakturę przelewem dopiero po zgodzie kontrahenta, która ten zakaz uchyla. Część ofert cichych działa bez przelewu, na przykład w INDOS. To inna umowa, a jej skutki wobec kontrahenta zależą od twojej umowy z nim. Przy młodej firmie zwróć uwagę na staż. Na przykład INDOS przyjmuje do faktoringu jawnego firmy od pierwszego dnia działalności, a do cichego i odwrotnego po 12 miesiącach.

Jakie są dwa rodzaje faktoringu i gdzie jest należnościowy?

Dwa rodzaje to należnościowy i odwrotny, jeśli dzielisz faktoring według kierunku finansowania, albo pełny i niepełny, jeśli według ryzyka. Należnościowy to finansowanie sprzedaży, a odwrotny finansowanie zakupów. Spotyka się też faktoring mieszany, w którym faktor przejmuje ryzyko do ustalonej kwoty.

Nazwa należnościowy sygnalizuje kierunek finansowania, nie ryzyko. Należnościowy może być pełny albo niepełny, a rozstrzyga umowa. W niepełnym, czyli z regresem, ryzyko niewypłacalności kontrahenta zostaje przy tobie i faktor może żądać od ciebie zwrotu finansowania. W pełnym, bez regresu, ryzyko bierze faktor w granicach umowy. U części faktorów klasyczny oznacza wariant z regresem, na przykład w eFaktorze. PKO Faktoring ma też faktoring pełny, w którym bierze na siebie ryzyko braku płatności za sfinansowane faktury sprzedażowe.